現金包括紙幣和硬幣；現金等價物包括國庫券、商業票據、貨幣市場基金、可轉讓定期存單等。自***之日起三個月到期或償還。現金是指企業的庫存現金和可以隨時用于支付的存...

現金等價物指的是企業持有的期限較短、流通性高，容易轉換成已知金額現金、價值變動風險較小的***。現金等價物即便不屬于現金，但其支付能力跟現金的區別不大，可看作是...