商業(yè)承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌。商業(yè)承兌匯票按交易雙方約定，由銷貨企業(yè)或購(gòu)貨企業(yè)簽發(fā)，但由購(gòu)貨企業(yè)承兌。商業(yè)承兌匯票既可以由付款人簽發(fā)，也可以由收款人簽發(fā)。匯票根據(jù)承兌人的不同，商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票是指由付款人簽發(fā)并承兌，或由收款人簽發(fā)交由付款人承兌的匯票。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌的票據(jù)。

雖然商業(yè)承兌匯票在企業(yè)融資、業(yè)務(wù)往來(lái)結(jié)算、利潤(rùn)水平等方面具備較大的能動(dòng)性和可操作性，但歸根結(jié)底，商業(yè)承兌匯票是基于企業(yè)雙方都具備良好信用的基礎(chǔ)之上，并不像銀行承兌匯票一般具備承兌申請(qǐng)人可向承兌行要求無(wú)條件付款的特殊屬性，相比之下商業(yè)承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)更大。

由于當(dāng)前票據(jù)法規(guī)不盡完善，尚有許多力所不能逮之處，加上金融機(jī)構(gòu)迫于監(jiān)管指標(biāo)有意放水、內(nèi)控制度不嚴(yán)密，企業(yè)提供擔(dān)保流于形式、重復(fù)擔(dān)保等方面原因，內(nèi)外力合力作用下致使商業(yè)承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)得不到有效防控，到最后造成銀行兜底買單卻無(wú)法變現(xiàn)開(kāi)票企業(yè)所提供擔(dān)保物的情況，施壓銀行擔(dān)保成本。

商業(yè)承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)防范

1.商業(yè)承兌匯票是交易性票據(jù)，必須具有真實(shí)貿(mào)易背景。各商業(yè)銀行最為緊要的是進(jìn)一步完善承兌授權(quán)制度和承兌授信業(yè)務(wù)管理。在出票環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)，切實(shí)加強(qiáng)承兌業(yè)務(wù)審查，按嚴(yán)格意義上來(lái)說(shuō)，**承兌業(yè)務(wù)時(shí)，必須審查承兌申請(qǐng)人與票據(jù)收款人是否具有真實(shí)的貿(mào)易關(guān)系。但毋庸諱言，融資性票據(jù)儼然占據(jù)票據(jù)市場(chǎng)半壁江山，隨著票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展，對(duì)融資性票據(jù)業(yè)務(wù)的合理認(rèn)定及適度規(guī)模控制是必然歸趨。

2.要求客戶出具見(jiàn)票即付的商業(yè)承兌匯票，出賣貨物一方的商業(yè)企業(yè)可以先行向票據(jù)付款人提示付款并獲得對(duì)應(yīng)款項(xiàng)，然后再向客戶（其票據(jù)法上的身份是出票人或者背書(shū)人）發(fā)貨。

3.對(duì)于客戶出具的遠(yuǎn)期商業(yè)承兌匯票，由出賣貨物一方的商業(yè)企業(yè)在發(fā)貨前向開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行進(jìn)行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)的條件是放棄追索權(quán)。另外，為促使企業(yè)到期能夠足額付款，需建立保證金制度和擔(dān)保、抵押制度，保證金不低于票面的30%。同時(shí)監(jiān)督企業(yè)根據(jù)還款計(jì)劃逐步歸籠銷售貨款，以保證到期及時(shí)承付。

4.銀行加貼保貼函，建立健全承兌匯票保證金制度。公司便可以先發(fā)貨，再行向出具保貼函的銀行進(jìn)行貼現(xiàn)。如果未貼現(xiàn)，而是票據(jù)到期向付款人提示承兌或者請(qǐng)求付款，則可能存在一定的資金風(fēng)險(xiǎn)。必要時(shí)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行跟蹤檢查，建立健全承兌匯票保證金制度，最大限度地規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)。